Pon la base imponible y verás el IVA, la retención y el líquido que te ingresará tu cliente. O al revés: dinos cuánto quieres cobrar y te decimos qué facturar.
Cobrarás
1.060,00 €
Importe que ingresa tu cliente, tras retener el IRPF
Base imponible1.000,00 €
IVA (21 %)+ 210,00 €
Total factura1.210,00 €
Retención IRPF (15 %)− 150,00 €
Líquido a cobrar1.060,00 €
De lo cobrado, 210,00 € de IVA no son tuyos: resérvalos para el modelo 303.
Actualizado: septiembre de 2026. Cálculo orientativo; no sustituye el asesoramiento profesional.
IVA: se suma a la base. Lo cobras pero no es tuyo: lo ingresas a Hacienda en el modelo 303.
Retención de IRPF: se resta. Tu cliente la ingresa por ti a Hacienda y es un adelanto de tu renta.
Ejemplo: base de 1.000 €, IVA 21 % y retención 15 %. Total factura: 1.210 €. Tu cliente te paga 1.060 € e ingresa 150 € a Hacienda en tu nombre. De esos 1.060 €, 210 € son IVA que tendrás que liquidar en el trimestre.
Tipos de IVA en 2026
Tipo
Se aplica a (ejemplos)
21 % general
La mayoría de servicios profesionales: consultoría, diseño, desarrollo, marketing.
10 % reducido
Hostelería, transporte de viajeros, algunas obras de renovación de vivienda.
4 % superreducido
Pan, leche, libros, medicamentos de uso humano.
Exento
Sanidad, enseñanza reglada, seguros, alquiler de vivienda.
Qué debe llevar tu factura
Número y serie, fecha, tus datos y los del cliente con NIF, descripción del servicio, base, tipo y cuota de IVA, tipo e importe de la retención si procede y el total. Si usas un programa de facturación, comprueba que esté adaptado a Verifactu.
¿Cuándo tengo que aplicar retención de IRPF en una factura?
Cuando realizas una actividad profesional (epígrafes de la sección segunda del IAE, como consultores, diseñadores o abogados) y facturas a una empresa u otro autónomo. No se aplica en facturas a particulares ni, en general, en actividades empresariales.
¿Qué retención aplico si acabo de empezar?
Un 7 % durante el año de alta y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior. Después, el tipo general es del 15 %.
¿El IVA se calcula sobre la base o sobre la base menos el IRPF?
Los dos se calculan sobre la base imponible. El IVA se suma y la retención se resta: total factura = base + IVA; líquido = total factura − retención.
¿Cómo calculo cuánto facturar para cobrar una cantidad concreta?
Divide el importe que quieres cobrar entre (1 + tipo de IVA − tipo de retención). Con IVA al 21 % y retención del 15 %, para cobrar 1.060 € la base es 1.060 / 1,06 = 1.000 €.
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